Comptabilité technique assurance vie et non vie

Cette formation donne 84 points PPC aux membres qualifiés de l’Institut des Actuaires
Dernière mise à jour en novembre 2022

Programme de la formation

Spécificités du secteur assurance et spécificités de la comptabilité d’assurance

Comptabilisation des actifs et du résultat net des placements

Classification des actifs

Comptabilisation des produits de placements :

  • Produits courants
  • Plus-values et moins-values
  • Une conséquence : dotation à la réserve de capitalisation
  • Spécificités des obligations
    • Intérêts courus non échus (ICNE)
    • Surcote et décote
  • Dépréciation des actifs : provision pour dépréciation durable
  • Allocation du résultat net des placements

Comptabilisation des charges par nature et des charges par destination

  • Logique retenue par le plan comptable
  • Comptabilisation des charges par nature
  • Comptabilisation des charges par destination

 

Comptabiliser les opérations du résultat technique pour l’activité épargne

  • Comptabilisation des primes
  • Comptabilisation des rachats
  • Comptabilisation de la charge de participation au résultat
  • Comptabilisation de la charge de variation de provision d’assurance vie (ou provision mathématique)
  • Comptabilisation de la charge de variation des autres provisions techniques vie
  • Relation entre opérations techniques et notion de chargements

Principaux états comptables

  • Bilan
  • Résultat : compte technique vie, compte technique non vie, compte non technique
  • Résultat technique par catégorie
  • Etat des placements (annexe)
  • Tableau de la sinistralité par année de survenance (annexe)

 

Date
26 et 27 septembre 2024
Inscription possible jusqu'à la veille de la formation 16h (hors weekend et jour férié)
Horaires

9h00 - 12h30 et 14h00 - 17h30

Prix
  • 1650 € HT
  • TVA 20%
  • 1980 € TTC
Lieu

CARITAT, 5 rue Tronchet 75008 PARIS

Session suivante

En 2025

Durée

2 jours

Programme adaptable,
sur-mesure

Notre formateur

François MATHE

Diplômé d'actuariat. Expérience de 20 ans en comptabilité, contrôle de gestion et audit en assurances. Il dispose d'une certification de Niveau II en tant que formateur et consultant.

Points clés

À qui s’adresse cette formation ?

Aux comptables, contrôleurs de gestion, auditeurs, administrateurs de mutuelles, maitrise d’ouvrage comptabilité d’assurance, communication financière.

Pour obtenir quoi ?

Acquérir les connaissances comptables en assurance vie et non vie, liées aux 3 cycles : technique, placement, frais de gestion. Maitriser la production des états comptables et leur interprétation.

Quels objectifs pédagogiques ?

Saisir la norme comptable spécifique au secteur assurance.

Maîtriser les écritures des cycles Technique / Placement / Frais de gestion.

Expliquer les documents comptables de synthèse : bilan, résultat et principaux tableaux de l’annexe.

Différencier les activités de l’assurance à partir des données comptables.

Développer une analyse critique sur la pratique comptable en fonction des garanties concernées.

Quelles méthodes mobilisées ?

Par une alternance d’exposés sous forme de diaporama, de jeux (domino pédagogique, de questionnaire « à l’écran », de test) et d’une étude de cas, afin d’obtenir un flux d’échanges permanent.

Quels sont les prérequis ?

Une connaissance en comptabilité générale (principe partie double)

Quelles modalités d’évaluation ?

Une évaluation des acquis des objectifs sera réalisée durant la formation.

Points forts

  • La vision économique associée aux opérations comptabilisées
  • Disposer d’un aperçu sur les textes réglementaires : quelle est l’intention de l’autorité de contrôle ?
  • Exercices comptables ciblés sur les spécificités techniques

Témoignages

« Programme très complet. Beaucoup d'informations à retenir. Formateur compétent et pédagogue. »VS, Comptable – OCIRP
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