Cette formation donne aux membres qualifiés de l’Institut des Actuaires :
Introduction
- Typologie des produits financiers
- Classification des titres (amortissables / non amortissables)
- Rappel de mathématiques financières (intérêts, taux actuariel...)
La surcote / décote
- Réglementation
- Principes généraux
- Méthodes d'amortissement (linéaire, actuarielle)
- Traitements spécifiques (obligations indexées, à taux variables, convertibles...)
- Comptabilisation
La réserve de capitalisation
- Principe - Réglementation
- Périmètre / exonérations
- Règles de calcul
- Comptabilisation de la réserve de capitalisation
La provision pour dépréciation durable (PDD)
- Principe - Réglementation
- Traitement des titres amortissables (avis 2006-07 du CNC)
- Traitement des titres non amortissables (avis 2002-F du CNC)
- Comptabilisation de la provision pour dépréciation durable
- Fiscalité de la PDD
La provision pour risque d’exigibilité (PRE)
- Principe - Réglementation et historique des réformes
- Modalités de calcul
- Comptabilisation de la provision pour risque d’exigibilité (avec ou sans l'option d'étalement)
- Fiscalité de la PRE
La provision pour aléas financiers (PAF)
- Principe - Réglementation
- Méthode de calcul
- La réforme de 2008
- Comptabilisation de la provision pour aléas financiers
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Membre qualifié de l’Institut des Actuaires, consultant au sein de la société d’audit et d’actuariat AUDEA, Groupe TUILLET. Spécialiste des méthodes calculatoires, Jérôme est l'auteur de l'ouvrage 'Calculs Actuariels sous Access' (Economica).
Cette formation est une nouveauté du catalogue 2010.