Cette formation donne 42 points PPC aux membres qualifiés de l’Institut des Actuaires
Programme de la formation
Introduction
- Présentation des stocks options
- Principales caractéristiques
Valorisation
- Définition des hypothèses
- Volatilité
- Dividendes
- Facteur de dilution
- Taux de turnover
- Approche analytique
- Modèle Black & Scholes
- Modèle binomiale
- Simulation stochastique selon un brownien géométrique
- Simulation stochastique à partir de l’historique des cours
- Valorisation de cas particuliers
- Conditions de rendement du titre
- Conditions de performance de marché
- Conditions de performance de l’entreprise
Comptabilisation
- Présentation de la norme IFRS 2
- Champ d’application
- Règlement par instrument de capitaux propres
- Règlement en trésorerie
- Informations à fournir
Formation proposée en partenariat avec :
