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Découvrir et comprendre la comptabilité d’assurance vie

Cette formation donne 42 points PPC aux membres qualifiés de l’Institut des Actuaires
Dernière mise à jour en novembre 2022

Programme de la formation

Spécificités du secteur économique

Spécificités de la comptabilité d’assurance

Comptabilité des placements :

  • Produits financiers courants
  • Produits obligataires spécifiques : ICNE (intérêts courus et non échus) et amortissement des surcotes et décotes
  • Valorisation des actifs

Comptabilité technique :

  • Enregistrement des primes
  • Enregistrement des prestations (rachats)
  • Notion de provision mathématique :
    • Support euro ou support garanti
    • Support en unité de compte
  • Enregistrement de la charge de variation de provision mathématique et des autres provisions techniques vie
  • Participation au résultat : participation au bénéfice affectée et dotation à la provision de PB (support euro ou support garanti)
  • Produit ou perte d’ajustement des ACAV (support unité de compte)

Comptabilité des frais de gestion

  • Charges par nature
  • Charges par destination

Les principaux états comptables

Date
13 septembre 2024
Inscription possible jusqu'à la veille de la formation 16h (hors weekend et jour férié)
Horaires

9h00 - 12h30 et 14h00 - 17h30

Prix
  • 1000 € HT
  • TVA 20%
  • 1200 € TTC
Lieu

CARITAT, 5 rue Tronchet 75008 PARIS

Session suivante

En 2025

Durée

1 jour

Programme adaptable,
sur-mesure

Notre formateur

François MATHE

Diplômé d'actuariat. Expérience de 20 ans en comptabilité, contrôle de gestion et audit en assurances. Il dispose d'une certification de Niveau II en tant que formateur et consultant.

Points clés

À qui s’adresse cette formation ?

Aux comptables, contrôleurs de gestion, auditeurs, administrateurs de mutuelles, maitrise d’ouvrage comptabilité d’assurance, communication financière

Pour obtenir quoi ?

Acquérir les connaissances comptables en assurance vie, liées aux 3 cycles : technique, placement, frais de gestion. Maitriser la production des états comptables et leur interprétation.

Quels objectifs pédagogiques ?

Saisir la norme comptable spécifique à l’assurance épargne.

Maîtriser les écritures des cycles Technique / Placement / Frais de gestion.

Expliquer les documents comptables de synthèse : bilan, résultat et principaux tableaux de l’annexe.

Développer une analyse critique sur la pratique comptable en fonction des garanties concernées.

Quelles méthodes mobilisées ?

Par une alternance d’exposés sous forme de diaporama, de jeux (domino pédagogique, de questionnaire « à l’écran », de test) et d’une étude de cas, afin d’obtenir un flux d’échanges permanent.

Quels sont les prérequis ?

Une connaissance en comptabilité générale (principe partie double)

Quelles modalités d’évaluation ?

Une évaluation des acquis des objectifs sera réalisée durant la formation.

Points forts

  • Zoom sur le cycle : résultat des placements / participation au résultat / marge financière
  • Focale sur l’enregistrement des écritures techniques et l’émergence des chargements
  • Vue complète sur les 3 cycles : Technique / Placement / Frais de gestion
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