Provisions financières en assurance vie
(PDD, PRE, PAF, Réserve de capitalisation)

Cette formation donne 42 points PPC aux membres qualifiés de l’Institut des Actuaires
Dernière mise à jour en novembre 2022

Programme de la formation

Introduction

  • Typologie des produits financiers
  • Classification des titres (amortissables / non amortissables)
  • Rappel de mathématiques financières (intérêts, taux actuariel…)

La surcote / décote

  • Réglementation
  • Principes généraux
  • Méthodes d’amortissement (linéaire, actuarielle)
  • Traitements spécifiques (obligations indexées, à taux variables, convertibles…)
  • Comptabilisation

La réserve de capitalisation

  • Principe – Réglementation
  • Périmètre / exonérations
  • Règles de calcul
  • Comptabilisation de la réserve de capitalisation

La provision pour dépréciation durable (PDD)

  • Principe – Réglementation
  • Traitement des titres amortissables
  • Traitement des titres non amortissables
  • Comptabilisation de la provision pour dépréciation durable
  • Fiscalité de la PDD

La provision pour risque d’exigibilité (PRE)

  • Principe – Réglementation et historique des réformes
  • Modalités de calcul
  • Comptabilisation de la provision pour risque d’exigibilité (avec ou sans l’option d’étalement)
  • Fiscalité de la PRE

La provision pour aléas financiers (PAF)

  • Principe – Réglementation
  • Méthode de calcul
  • Comptabilisation de la provision pour aléas financiers
Formation proposée en partenariat avec :
Date
2 octobre 2023
Inscription possible jusqu'à la veille de la formation 16h (hors weekend et jour férié)
Horaires

9h00 - 12h30 et 14h00 - 17h30

Prix
  • 1350 € HT
  • TVA 20%
  • 1620 € TTC
Lieu

CARITAT, 5 rue Tronchet 75008 PARIS

Session suivante

En 2024

Programme adaptable,
sur-mesure

Notre formateur

Jérôme SANDER

Membre certifié de l'Institut des Actuaires. Il est responsable de l'actuariat au sein du Groupe Grant Thornton. Spécialiste des méthodes calculatoires, il est l'auteur de l'ouvrage 'Calculs Actuariels sous Access' (Economica), et du 'Guide pratique de l'ORSA' (L'Argus de l'assurance).

Points clés

À qui s’adresse cette formation ?

Aux actuaires, chargés d’études et collaborateurs des services techniques, financiers et comptables des sociétés d’assurance et de réassurance, des mutuelles et institutions de prévoyance, aux technico-commerciaux et marketeurs des sociétés de gestion, aux auditeurs et consultants.

Pour obtenir quoi ?

Comprendre les règles de calcul et de comptabilisation des provisions financières au bilan des organismes assureurs : surcote/décote, réserve de capitalisation, PDD, PRE, PAF.

Quels objectifs pédagogiques ?

Renforcer ses connaissances sur la surcote / décote.

Savoir calculer et comptabiliser la réserve de capitalisation.

Estimer la PDD, la PRE et la PAF.

Quelles méthodes mobilisées ?

Pour chaque provision, l’exposé des principes réglementaires et comptables sera complété par des exemples concrets et des travaux pratiques d’application sur Excel.

Quels sont les prérequis ?

Connaissances générales en assurance ou en finance.

Quelles modalités d’évaluation ?

Une évaluation des acquis des objectifs sera réalisée durant la formation.

 

Chaque participant se munira d’un ordinateur portable pour les travaux pratiques.

Points forts

  • Panorama des produits financiers du marché
  • Des exemples calculatoires nombreux sous Excel

Témoignages

  • «Programme adapté, explication et exemples clairs et documentations bien fournies. »CPA, Chargée d'études actuarielles - GROUPAMA GAN VIE
  • «Programme fidèle à la plaquette, formation en adéquation avec mes connaissances et formateur compétent et pédagogue. »HH, Auditeur interne – CAISSE FEDERALE DU CREDIT MUTUEL
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